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自治区地税局进一步深化地税系统“放管服”改革 优化税收环境实施方案

2017-10-30

为深入贯彻落实党中央、国务院关于优化营商环境、推进“放管服”改革的系列部署和《国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革 优化税收环境的若干意见》(税总发〔2017〕101号)精神,推进全区地税系统“放管服”改革,优化税收环境,激发市场主体创业创新活力,制定本实施方案。

一、组织领导

为了有效地落实地税系统深化“放管服”改革、优化税收环境的各项工作,自治区地税局成立深化“放管服”改革工作领导小组:

组 长:马建民

副组长:毛宏业 李 戈 王金平 张 晔

成 员:自治区地税局机关各处室、自治区地税局各直属单位及各市地税局主要负责人。

领导小组下设办公室,办公室主任由党组成员、副局长李戈同志兼任,滑治平、李永刚、崔玉兵、郝皓任副主任,办公室设在征管与科技发展处,负责协调推进深化“放管服”改革、优化税收环境的各项日常工作,督促全区地税系统各级部门按照既定的路线图、时间表、任务书,有序推进各项改革措施。

二、总体要求

进一步深化税务系统“放管服”改革是转变职能、发挥税收作用的关键所在,是深化国税、地税征管体制改革的重要任务,是优化税收环境、减轻纳税人负担的重要抓手,对于提升税收治理能力,营造稳定公平透明的营商环境,实现税收现代化具有十分重要的意义。

全区地税系统要深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和党中央治国理政新理念新思想新战略,认真落实党中央、国务院关于优化营商环境、深化“放管服”改革系列部署和国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革、优化税收环境的若干意见精神,结合地税系统开展深化国税、地税征管体制改革、加快推进“互联网+政务服务”工作、转变税收征管方式、提高税收征管效能等重点工作任务,坚持问题导向、集成导向、目标导向,对焦纳税人需求和基层税务干部期盼,继续加大简政放权力度,一体化推进办税便利化改革,创新事中事后监管方式,充分释放税收信息化潜能,推动地税系统“放管服”改革提质升级,进一步优化税收环境,提升税收治理能力和服务水平。

三、主要任务

(一)进一步深化简政放权

1.减少优化税务行政审批。持续深化“三集中三到位”行政审批改革,全面落实国家税务总局取消税务行政审批事项,跟进服务和管理。优化完善网上审批功能,大力推行和服务纳税人网上申请办理审批事项。进一步简化税务行政审批事项办理程序和申请材料。

2.推行税收权力和责任清单。根据国家税务总局制定的税务系统权责清单范本,提请自治区人民政府动态调整地税系统权责清单。根据权责清单,编制地税系统政务服务基本目录和实施清单。广泛宣传和大力推行权责清单和政务服务目录及实施清单,形成上下贯通、有机衔接、运转顺畅、透明高效的运行体系。

3.简化纳税人设立、迁移、注销手续。加强业务协作,优化与国税部门的新办纳税人信息传递流程,“多证合一”纳税人首次办税时不进行信息补充采集。加强与工商部门沟通协调,建立工商登记数据质量和传输的通报、对账机制及管理办法,提升共享信息的准确性和完整性。简化纳税人在区内跨市、县变更登记流程,针对不同情形的纳税人,通过管户分配、简易注销等方式,便利市场主体自由迁移。严格落实简易注销制度规定,实现市场主体退出便利化。

4.改进纳税人优惠备案和合同备案。按照国家税务总局要求,全面改进税收优惠备案方式,落实税收优惠资料备案改备查,进一步简化相关事项,优化程序,减轻纳税人负担。编制税收优惠资料备查手册,通过门户网站、宁夏有线电视“地税云”及微信平台等,大力宣传税收优惠减负措施。加强对纳税人培训,服务纳税人按规定留存备查资料,切实降低纳税人因备查资料不合规带来的税收风险。

5.精简涉税资料报送。清理纳税人向税务机关报送资料,2018年年底前精简四分之一以上。实行涉税资料清单管理,清单之外原则上不得要求纳税人报送。企业所得税由地税部门征管的小微企业,财务报表按季报送;其他小微企业,不再报送企业财务报表。全面推动涉税资料电子化,推行网上报送相关报表、涉税资料,已报送电子资料的,不再要求纳税人报送纸质资料。实行电子涉税资料国、地税共享,即通过宁夏电子税务局只需填报一套资料,系统自动向国税局与地税局分送。

(二)切实创新监管方式

6.改革税收管理员制度。落实税务总局税收管理员制度改革指导意见,合理确定税收管理员工作职责,属于宣传咨询等纳税服务事项的,主要由基层纳税服务部门承担;属于户籍管理、税源调查等基础管理事项的,主要由基层税源管理或纳税服务部门承担;属于风险分析识别、风险应对等风险管理事项的,由各级地税相应职能部门承担。简并整合日常事务性管理事项,健全完善税源管理的衔接机制和配套制度,进一步实现管理方式转型。

7.落实实名办税制度。建立健全实名办税制度,与国税部门联合建立实名办税系统,共享企业办税人员实名信息库,建立自然人办税实名信息库,完成该类人员实名信息的采集工作(为建设自然人管理系统奠定基础),实现国、地税实名信息双方互认,一次采集多次、多处使用。充分利用实名身份信息,优化办税流程,加强信用管理,防范各类涉税风险。

8.建立信用动态监管方式。完善纳税信用管理制度,扩大纳税信用评价范围,缩短评价周期。以推行实名办税为契机,归集办税人员信用记录,建立办税人员涉税信用管理制度,加强个人信用与企业信用之间的联动。运用税收大数据,建立信用积分制度,健全动态信用评价和风险评估指标体系,实现对纳税人信用和风险状况的动态监控评价,根据监控评价结果实施分类服务和差异化管理。

9.优化征管资源配置。各级地税机关建立与制度改革和业务创新相配套的岗责体系,明确各部门间的专业化分工关系,优化整合办税服务资源,强化风险管理资源配置,做好前后台职责分工衔接,实现征管资源集约化利用。

10.强化部门协同合作。联合国税局加强与外部门之间的合作,提高协税护税水平。进一步推动将纳税信用体系融入社会信用体系,强化守信联合激励和失信联合惩戒,构建纳税人自律、社会监督和行政监管相结合的合作机制。深入推进“银税互动”,加大银税合作力度,逐步扩大税务、银行信用信息共享内容,助力解决小微企业融资贵、融资难问题。

(三)不断优化纳税服务

11.推行新办纳税人“零门槛”办税。为新办纳税人提供基础信息补录、电子税务局操作辅导、普及纳税申报基本要求、申报表填写辅导等打包式“套餐”服务,让纳税人一次性了解企业日常经营的基本税务事项。全面推广全职能窗口,让纳税人一次性办结多个涉税事项。

12.便利申报纳税。继续通过流程再造、业务整合和服务手段创新,实现涉税业务一个渠道、一个窗口、一次性办结。按照国家税务总局统一安排,简并优化企业所得税等税种申报表,提供网上办理更正申报功能,较大幅度精简表单填报,缩减纳税人申报纳税准备时间。定期定额个体工商户实际经营额、所得额不超过定额的,取消年度汇总申报。

13.大力推行网上办税、就近办税。落实总局办税事项“最多跑一次”清单,推进跨省经营企业涉税事项全国通办,最大限度减少纳税人到办税服务厅次数。编制办税事项“全程网上办”清单,清单内的事项要明确提出报送要求,确保数据准确。借助宁夏电子税务局等通道,优化网上申报系统,实现“线上线下”服务的互补互促,让纳税人多走“网路”、少走“马路”。在部分地区试行国税、地税部分业务区内通办,实现纳税人就近办理涉税事项。

14.深化国税局、地税局合作。实现纳税人应纳增值税、消费税等主税和地方附加税费的一体化申报缴税。推行国税局、地税局联合签署税银协议,实现线上线下一方签署双方互认,解决纳税人多头跑问题。打通国税局、地税局信息壁垒,扩大一方采集、双方共享范围。在更大范围内,实现纳税人“进一个门、上一个网、办两家事”。

15.提高政策服务透明度。对税收政策科学分类,明确上网发布渠道和形式,升级12366纳税服务平台,提高税收政策透明度。畅通12366、门户网站、宁夏电子税务局等渠道,加大税收热点问题的宣传解读,及时回应纳税人对税收政策确定性的服务需求。

16.创新办税缴费通道。借助先进科技技术和外省先进经验,结合宁夏地税实际情况,开辟支付宝、微信等移动支付方式缴纳税费,为纳税人、缴费人提供更加便捷、安全的办税缴费通道。

(四)持续改进税收执法

17.规范税务行政处罚。全面落实自治区税务行政处罚裁量基准,进一步规范税务行政处罚自由裁量权,降低行政处罚自由裁量不当执法风险。落实重大税务案件审理办法,对重大税务行政处罚案件坚持集体审议,加强案例指导。按照国家税务总局要求,进一步完善简易处罚流程,简化办理环节,合并执法文书,规范税务人,方便纳税人,切实提高执法效率。加强普法宣传,落实行政处罚公示制度,让纳税人有效监督税务机关执法行为,促进严格、公正、文明执法。

18.严格核定征收管理。严格依法行使税收核定权,进一步规范各税种和个体工商户定期定额核定征收的标准、程序和计算方法;与国税部门联合制定《宁夏个体工商户核定征收管理办法》,共同开展个体工商户定期定额核定征收工作,统一核定基数,保证同一区域内规模相当的同类或者类似纳税人的核定结果基本相当。推行核定信息公开,完善公开内容和程序,提高核定征收透明度。

19.科学应用风险应对策略。按照《纳税人分类分级管理实施细则》,依托三级风险管理体制,对自治区级重点、市级、县(区)级重点税源企业围绕分析确认纳税人的税法遵从状况开展涉税风险管理事项;制定《自治区地税局税收风险应对管理暂行办法》,进一步规范高中低三个等级的税收风险应对方式,科学统筹风险任务,提升应对的科学性。

20.完善税务稽查执法机制。按照税务总局要求,建立健全税务稽查随机抽查机制,做好宁夏地税“双随机”选案分析系统和“金税三期”双随机工作平台的推广应用和管理工作,在风险管理的框架下,依托信息化手段,结合稽查专项检查要求,实现税务稽查对象和检查执法人员的“双随机”抽取工作机制,及时公开随机抽查事项清单和查处结果,提高执法质效,促进遵从。加大国、地税稽查部门合作力度,积极探索跨区域稽查新模式,进一步提升税务稽查资源配置效率。

21.加强风险应对扎口管理。建立健全风险应对任务扎口管理机制,统一通过金税三期风险管理平台集中推送风险应对任务。加强进户执法计划管理,合并进户执法事项,避免对同一纳税人多头执法、重复检查。进一步优化完善税收风险管理监控评价工作,定期对各级地税部门风险管理平台进行监控管理,全面提升风险管理水平;不断推进国地税管理协作,积极打通国地税横向通道,进一步加强疑点信息情报共享,对疑点户和总局下发的任务联合开展风险应对,联合执法,建立联合通报机制。

22.加强税收执法监督。按照国家税务总局部署,全面推行税务行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度,保障和监督税务机关有效履行职责。深入推进税收执法责任制,完善制度办法,依托信息化手段,实现对执法行为的事中控制和事后问题追责。加强和改进税务行政应诉工作,全面执行行政应诉工作规程,与自治区高级人民法院建立预防和化解税务行政争议联系机制,化解涉税行政争议,保障纳税人合法权益,有效降低执法风险。

(五)统筹升级信息系统

23.优化金税三期系统功能。按照国家税务总局统一部署,及时升级核心征管系统,增强系统的稳定性和高效性。完善提升决策支持系统,做好自治区地税局基础库建设,优化风险分析模型、指标体系以及案例库。扩展基于税务总局大数据平台实现相关数据应用,满足个性化需求。

24.加快推进电子税务局建设。按照全国电子税务局业务、技术标准规范,改造、优化、升级宁夏电子税务局,实现纳税人申报、缴税、备案等绝大部分涉税事项网上办理,让纳税人办税更加快捷高效。

25.集成整合信息系统。加快金税三期系统与宁夏地方特色保留系统的系统集成步伐,实现系统功能整合、数据互通、一体运维。推动跨信息系统流程整合、数据自动传递,一处录入多处使用,便利纳税人办税和基层税务干部操作。加强统一运维管理平台应用,全面提升系统运维、网络安全、应急管理的支撑保障能力。

26.加快对接国家数据共享交换平台。开展税务信息系统自查和信息资源普查,清除“僵尸”信息系统,提出清理整合的信息系统清单和需要其他部门提供共享的信息资源需求,编制政务信息资源目录,按国家统一规定将整合后的信息系统接入国家数据共享交换平台。

27.推动数据融合联通。加强数据质量管理,形成制度化、常态化的问题数据发现、分析、修复机制,从源头修复问题数据。健全数据共享共用机制,加快推动前后台、系统间、各层级、国税地税、内外部数据的互联互通和共享聚合,为税收服务与管理提供有力数据支撑。

四、工作要求

(一)加强组织领导。进一步深化“放管服”改革、优化税收环境涉及税收工作的方方面面,要切实增强推动改革的使命感和责任感。各级地税部门主要负责同志作为“第一责任人”,要亲自谋划统筹;要明确一名局领导具体负责抓落实;各相关部门要主动沟通,通力协作,按照既定的路线图、时间表、任务书,扎实推进各项改革措施落实落地。自治区地税局各相关处室及承担相关任务的单位要按照税务总局的要求,结合本地实际,制定下发改革配套措施,加强工作指导,抓好改革任务的组织实施。市、县级地税机关要做好各项改革措施的承接落地工作,严格按照税务总局、自治区地税局统一部署和各项工作规范执行。

(二)搞好探索创新。鼓励各地在税务总局、自治区地税局顶层设计的总体框架下,因地制宜探索创新措施,同时各级要注重对好的经验做法进行集成推广,更好发挥典型示范作用。

(三)分步有序推进。根据改革措施的紧迫性、重要性和复杂性,分批次、分阶段推进各项工作。2017年10月底前,落实国家税务总局部署的完善简易处罚流程、清理纳税人向税务机关报送资料等第一批改革措施及系统优化措施,最大限度便利纳税人。2018年2月底前,落实国家税务总局部署的全面推行实名办税,为新办纳税人提供“套餐式”服务,办税事项“最多跑一次”清单、“全程网上办”清单等第二批改革措施及系统优化措施,显著减轻纳税人办税负担。2018年10月底前,落实国家税务总局部署的实行涉税资料清单管理,建立办税人员涉税信用管理制度等第三批改革措施及系统优化措施,推动“放管服”改革提质升级。2018年10月后,将已落实的改革措施与其他各项改革集成融合,促进各项改革措施的深度融合。在落实过程中,各单位要根据自治区党委政府、国家税务总局的新要求,结合实际不断充实完善改革措施,一并深入抓好落实。

(四)严格监督考核。要加强内控制度体系建设,防范税务干部执法风险、行政风险、廉政风险。要加强舆论宣传引导,提高进一步深化地税“放管服”改革、优化税收环境的社会认同度。要充分发挥社会监督和舆论监督的作用,做好舆情研判,畅通纳税人投诉举报渠道,及时解决纳税人反映的各种问题,积极回应社会关切。要定期开展督查,对推进改革落实不力的单位要严肃问责。要把进一步深化地税系统“放管服”改革、优化税收环境列为绩效管理的重要内容,加大考评力度。

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